局长在全区国税系统税收征管信息工作会议上的讲话

局长在全区国税系统税收征管信息工作会议上的讲话第5页

根据评估工作的难易程度，确定不同的方法，繁简有序，不搞“一刀切”。评价一个地区的纳税评估工作是否有效，就是要看是否查出问题并取得了“真金白银”。坚决反对走过场，搞形式，应付差事。

五是要大胆创新，积极探索纳税评估的新方法和新机制。在当前税收管理员的素质还不能完全适应评估工作要求的情况下，县级局可以对不同能力的人员安排不同的纳税评估任务，指定不同的评估对象；也可以组建一个或几个纳税评估项目组，由主管局领导任组长，集中骨干力量，重点攻关。对一些疑难问题或问题较多的行业还可以约请会计师和税务师事务所的人员以及社会各界的财税专家，灵活组合，参加纳税评估项目组，共同分析研究。要注重对评估人员的培养，树立纳税评估工作的典型，力争每个县级局至少能有5至10名以上评估骨干，带动和促进纳税评估工作高质量开展。

六是要抓住工作重点，选准突破口。区、市局税政部门要根据税种管理的特点，按照信息中心发布的数据，定期进行综合分析，筛选重点行业或企业，指导基层开展评估；市级局要根据区局要求，对疑点企业的评估提出具体落实措施；基层局要及时分配评估任务，组织实施评估，认真反馈评估成果。区局将选择一部分企业，组织一次多部门联合开展评估工作的尝试。

七是要及时反馈绩效，展示评估成果。从二季度起，各地市要按季报告纳税评估工作开展情况，上报互动机制建立、数据综合分析应用和纳税评估工作综合成果。同时要上报2-3篇纳税评估典型案例报告。区局将在年内进行一次纳税评估报告的评比，予以表彰奖励，以提高评估报告质量和评估工作水平。同时按照总局通知要求，择优上报参加全国“十佳纳税评估案例”评选活动。

(三)以深入开展税收分析为先导，实现税收管理质量的新突破

税收经济分析是税收征管工作的眼睛，是互动机制运行的切入点，是纳税评估的先导和基础，是税务稽查选案的基础工作之一。在现代信息技术条件下，经过信息技术分析、评估后的信息数据是税源监控的重要依据；税收经济分析对及时准确地发现问题，有的放矢地解决问题，加强税源管理和税收征管工作起着重要的导向作用；而纳税评估是对税收经济分析的具体化，税源监控和税务稽查结果又是对税收经济分析方法、分析指标准确性的检验，反过来又对改进税收经济分析和纳税评估方法、调整修正分析评估指标起着重要的促进作用。根据近几年税收分析工作的实践，要做好税收分析工作，必须抓好以下几个方面：

首先，要健全分析指标体系。要建立分税种、分行业、分入库级次、分征收单位、分纳税信用等级的税收收入指标；分个体户、小规模企业、一般纳税人的税收分析指标；分工业企业和商业企业纳税人等行业的税负指标体系；综合征管软件数据的标准值对比体系，以及其他业务数据的指标体系，以满足税收分析工作的需要。

其次，要运用科学分析方法。要建立税负分析、弹性分析、同行业税负比较分析、纳税能力估算等宏观经济税收分析法，充实微观税负比较分析和税源管理预警方法等微观领域税收分析方法。运用同比、环比、税负率、弹性系数等进行多角度多方法的税收分析法。通过采用计算收入所占比重、户数增减与收入增减对比、收入预测准确率等进行分析，进一步查找税收管理中的漏洞或需要加强的问题。分析要讲实话、报实情，注重用数据量化结果。区局将建立完善的税收分析制度，逐步规范分析工作。

第三，要应用信息化手段。由区局牵头银川市国税局组织开发的宁夏国税税收分析系统即将在全区推行使用。这个软件具备了税收收入分析、税源监控分析、经济与税收宏观分析等功能，为深化税收分析，提高分析质量，加强征收管理提供了支撑。各地各部门要使用好、应用好、维护好分析系统。

第四，要深入开展税收分析。不仅要对税收收入、税负、经济与税收等因素进行重点分析，还要对税源管理、征管质量、税收政策执行、执法状况、内部管理等进行全面分析。要针对部分行业税负低的问题，把支柱产业、重点税源企业作为重点，进行深入的调查分析。针对各市、县、区局之间宏观税负差距较大、同一行业在不同地区的纳税情况存在较大差距的实际，要对全区税源进行全面分析，对税源情况挖根查源，集体分析查找问题。要结合实际，加强对税负率低、零负申报、亏损企业、农副产品和废旧物资加工与销售等行业的税负分析，使管理相对薄弱行业的税源管理得到加强。

（四）以12366纳税服务平台和税银财库联网建设为依托，实现纳税服务工作的新突破

目前，我区部分地市已经建成使用了12366纳税服务平台，为纳税人提供了良好的服务。为节约成本，集中发挥资源和技术优势，区局正在与有关部门协商，计划建设全区统一的12366纳税服务网络。同时，积极筹备协商，力争下半年试点推行税银财库联网工作，实现税银财库的信息联网和数据共享。今后我们要依托这两个平台，发挥其在税收宣传、税法咨询、纳税申报、税款入库等方面的作用，为纳税人提供更加方便、快捷、高效的服务。

一是做好12366平台建设和网上申报工作。区局计划在今年建成全区统一的12366纳税服务网络，继续推行网上申报工作，为纳税人提供与税务机关更广阔的沟通渠道和桥梁。逐步实现两个90%覆盖的工作目标，即：一般纳税人网上申报（含所得税）要达到90%以上；小规模纳税人电话申报要达到90%以上。这样既可以解决办税服务厅的工作压力，减轻税务部门工作量，还可为在中心城市实现同城办理税务登记、纳税申报等涉税事项创造条件，同时也为采集电子化数据，开展相关税收分析奠定基础。

二是要加快税银财库联网实施步伐。税银财库联网是利用计算机及网络技术，对现有的税务、银行、国库、财政业务系统进行改造整合,实现税款从企业账户自动划款和入库,并自动将税款入库情况写入到税收征管系统中。该系统的开通能够实现税务部门对税款的征收和入库过程的监控,为我们提供及时、准确的催缴信息。同时税款入库后,系统依据国库的电子销号信息回写到税收征管软件数据库,使税款入库自动销号,提高了税收收入核算准确率，减轻了税务部门工作量，确保税款及时、准确入库。通过税银财库联网平台，给纳税人提供了一种快捷申报纳税方式，方便了纳税人缴税。为切实做好税银财库联网系统的推行工作，区局已成立了相关工作组，先在银川地区试点，根据试点情况，逐步在全区进行推行。各地市特别是银川市局和银川经济技术开发区局应及早做好税银财库联网前期各项准备事宜，并认真做好试点工作。

三是不断创新纳税服务方式。目前，我们要在大力开展预约服务、上门服务、提醒服务、限时服务等个性化服务，使纳税人办事更加方便快捷的同时，借鉴银行“通存通兑”的办法，积极探索尝试纳税人涉税事宜“同城通办”管理服务模式，逐步实现同城内任何一处办税服务厅均可受理纳税人的税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票领购等事宜。按照纳税信用等级评定标准、内容和程序全面开展纳税信用等级评定工作，力争实现对所有纳税人的纳税信用等级评定，并对不同信用等级的纳税人实行分类管理。

（五）以提高税法遵从度为着力点，实现税源管理的新突破

一要切实提高纳税人的基本税法遵从度。根据区局的数据监测，目前纳税人的税法遵从度还不够高，税源管理部门每月大部分时间忙于催报催缴，税务管理没有基本的时间保证。这种现状必须改变，就是要以按规定的期限准期申报和按税款缴纳的限期按期入库为标准，切实提高纳税人的基本税法遵从度。以增值税为例，正常纳税人在正常月份就应在10日前完成申报，正常税款就应于15日前解缴入库。准期申报、按期入库是对纳税人遵从税法的最基本要求，各级要站在宏观高度看这个问题，正常纳税人只有在上半月完成申报和入库税款，税务机关才可能有更多时间做好其他方面的管理工作，要把这项工作作为今后一个时期税收管理的重点常抓不懈。

二要加强户籍管理，夯实税源基础。全面掌握纳税人的户籍信息，是做好税源管理的首要环节，也是全面开展税源管理工作的基础。要充分利用工商部门的工商登记信息、质监部门的组织机构代码信息，进行管户核对，清理漏管户；要在运用信息化手段掌控纳税人资料的同时，定期开展巡查，组织人力走街串巷、走村串户，查找漏征漏管户；要总结各地驻厂管理的做法，积极推行重点税源的驻厂管理工作；要积极与地税局协商，尝试联合办理税务登记证的工作。

三要落实好管理员制度，应用好管理员平台。税收管理员是强化税源管理，优化纳税服务的组织载体和主要抓手，在落实税收管理员制度中，要注意把握以下方面：

首先，要科学配置力量。按照征管重心向税源管理转移的要求，大力充实管理员队伍，使管理力量与税源管理的任务基本匹配。基层税务机关要综合考虑所管辖的税源数量、税源结构、税源地域分布、税源发展趋势、基层人员的数量和素质等因素，对管理员队伍进行优化组合，优先保证对大企业和重点税源、城市税源、纳税信誉等级低的纳税人监控管理需要，以实现管理效益的最大化。

其次，要明确税收管理员工作职责。各地要结合本地实际，着力解决税收管理员“该干什么、不该干什么、该怎么干、该干到什么程度”的问题。准确把握税收管理员的职能定位，按照税收管理员制度的要求明确管理员的职责，正确处理好税收管理员与办税服务厅、税务稽查及纳税人三者之间的关系，明确各自的职责和义务，不能相互代替。税收管理员不直接征收税款，不负责处罚，不负责稽查案件，也不给纳税人当保姆。

第三，要切实为税收管理员减负“瘦身”。要按照税收管理员的职责要求，结合税收管理员制度推行的实践，明确其工作任务，该承担的任务不推脱，该由各级机关承担的工作不允许向管理员转嫁。各级机关要发挥信息化手段的优势，对能由应用系统直接产生或加工产生的报表不应再让基层上报，要尽量减少基层报送报表的数量。区局将统一应由税收管理员填报报表的类别，切实防止“管理员是个筐，啥都往里装”的现象发生，从根本上为管理员减负“瘦身”，让其有足够时间和精力从事纳税评估和税源管理工作。

第四，要充分利用好税收管理员平台。区局依托综合征管软件开发了税收管理员工作平台，通过平台规