局长在全区国税系统税收征管信息工作会议上的讲话

局长在全区国税系统税收征管信息工作会议上的讲话第4页

组织指导还不够科学有力，税收管理的质量和效率还不高，征管工作仍然存在不少薄弱环节。这些问题，亟待我们在今后的工作中尽快加以解决。

二、今后税收征管和信息化工作的主要任务和措施

关于今年的税收征管和信息化工作，区局已在年初进行了安排和部署，希望各级各部门认真抓好落实。当前，要切实抓好以下几个方面的工作：

（一）以提高征管“六率”为重点，实现综合征管软件运行质量的新突破

今年以来，全系统上下认识明确，措施到位，真抓实干，征管“六率”取得了显著成效。但也要清醒地认识到这只是阶段性成效，各级还要继续扎实工作，巩固成果，防止指标回落，确保我区的征管质量和效率全面提高。

一是要继续抓好综合征管软件等应用系统的运行管理，为提高征管“六率”奠定基础。现阶段，综合征管软件等系统数据的应用是提高征管“六率”，实现税收科学化、精细化管理的最有力“抓手”，而用好综合征管软件的核心是要提高系统的操作水平，规范数据的管理与应用。它既是征管工作的重要内容，也是征管工作的基础。数据质量的好坏，直接反映并影响各项管理工作。为此，各级要继续提高综合征管软件等应用系统的操作水平，力争实现操作“零差错”。就是说在系统业务操作上，没有误操作、错操作、虚假操作等违规行为，其基本标准是执法管理系统检测无过错点，系统健康检查无错误数据，数据质量抽查无问题。这是今后一个阶段我区综合征管软件应用的奋斗目标，各地要下大力气提高操作水平，力求实现这个目标。这次会议将组织与会人员对《综合征管软件运行管理办法》进行讨论，会后将下发执行。这个办法对综合征管软件运行管理进行了规范，是加强综合征管软件运行管理的基本标准。各市局要与区局一道加强对系统运行维护工作的管理和指导，做好各项制度的落实，要按照查找问题及时更改、岗位练兵提高技能、规范程序提高质量、落实职责严格管理、相互协调共同提高的要求，确保系统高质高效安全运行。区局将开展“综合征管软件操作能手”竞赛评选活动，对全年操作无误差的基层一线人员进行表彰奖励，激发大家提高操作技能的热情，确保数据质量。各级各部门领导尤其是一把手要积极带头学习，掌握操作技能，适当加大一线人员的轮岗力度，提倡以老带新、岗位练兵，努力培养出更多的操作能手。

二是要对抓提高征管“六率”过程中遇到的问题认真梳理，研究分析，分类指导。区局机关主管部门除对“六率”数据以及发现的普遍性问题及时发布给基层外，还要切实转变作风，带着个性问题深入基层，采取“点对点”方式进行指导；市级局要在掌握真实情况上下功夫，找准目标，加强对区局通报问题整改落实的督导和检查，对工作中发现的问题以及抓“六率”提高工作中的经验和做法及时向上报告；县级局及税务分局（所）是抓征管“六率”提高的直接责任人，要紧紧盯住抓“六率”提高中出现的问题，结合上级发布的相关信息，采取有效措施加以解决。

三是要逐步推行税源管理讲评制度，对征管质量指标分析与控制以及案例剖析等情况要采取召开点评会和网上讲评等形式进行讲评。要通过讲评制度，巩固和扩大管理效果，促进管理质量和税收管理员素质的提高。

四是各级都要在税法规定的范围内，对纳税人在申报、税款缴纳等方面出现的问题及时应对。首先，对一些不能按期申报纳税的大中型企业或税额较大的纳税人，可以按照《增值税暂行条例》的规定，通过改变纳税人的具体纳税期限，实行分次预缴税款的措施，化解纳税人因一次入库资金不足而形成欠税的风险。各局对办理了延期缴纳税款审批手续的企业，要跟踪掌握其生产经营和资金运用情况，适时进行催缴。其次，要研究制定延期缴纳税款管理办法，对延期缴纳税款在缓征期限内实行分批预缴，不能等到缓征期限结束后再组织入库，那样有可能造成纳税人筹措资金太过于集中，缴税难度增大，形成新欠税的恶性循环。第三，要加强延期申报管理。合法的延期申报是纳税人的正当权利，税务机关要尊重纳税人的权利，但不能将延期申报与延期缴纳税款混淆起来，更不能用延期申报代替延期缴纳税款或搞变相缓征，同时对办理延期申报的纳税人要严格执行预缴税款的规定。第四，对纳税人纳税申报、税款入库等方面出现的问题，各基层局要依法处理，不能擅自在综合征管软件中进行所谓的技术处理。

（二）以互动机制的建立为抓手，实现纳税评估工作的新突破

建立“税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查”四位一体的良性互动机制，其目的就是通过税收经济分析发现一般性的问题，通过开展纳税评估查找具体问题和及其原因，针对存在的问题，采取约谈、实地核查等措施及时予以处理，对少缴税款的要依法查补税款，并敦促纳税人正确如实申报，涉嫌偷骗税的移交稽查处理，最终达到以税收分析指导纳税评估，以纳税评估成果运用于税源管理和税款征收，并为稽查提供案源，通过稽查促进税源分析和纳税评估，完善税收政策、改进税收征管工作的目标。结合当前实际，各级要把建立互动机制，扎实开展税收分析和纳税评估作为工作的重点，按照“面、线、点”梯次推进的原则和“数据统一发布、工作分别实施、成果共同分享”的要求，认真组织实施。

1、加强协调配合，明确工作职责

根据数据集中的现状与趋势，区局和地市两级要重点开展税收分析，定期发布数据，组织指导纳税评估工作。计统部门负责搜集掌握有关信息，开展税收分析，发布税收分析报告；税政部门（包括流转税、所得税、国际税收、进出口税收管理等部门，下同）负责调查测算分行业、分税种税负状况，调整与确定纳税评估指标预警值，发布分行业、分税种税负与纳税评估指标预警值，指导开展分行业、分税种纳税评估；征管部门负责协调税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查互动实施中有关工作，确定普通发票、个体工商业户以及小规模纳税人的监控指标，分析查找征管薄弱环节，制定和完善税源管理办法。此外，县级局征管部门还应负责筛选、分析、拟定、移送评估对象，根据税源管理部门约谈、核查的情况，对有重大偷骗税嫌疑的要经过分析，拟定移送报告，移送稽查局组织查处；税源管理部门（包括基层所属的税务分局、税务所）负责对评估对象开展税务约谈、调查核实，并将约谈核查情况向征管部门反馈；稽查部门负责对征管部门移送案件进行查处与反馈；信息中心负责税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查相关软件应用的技术支持，定期发布综合征管软件运行的相关数据，确保互动工作中有关信息及时共享。各级计统、税政、征管、稽查及税源管理部门应确定专人，负责互动工作中有关信息的上报、传递、反馈、发布、查收与维护。在发布有关信息的同时，对确需传递、反馈、上报、移送纸质资料的，还要做好纸质资料的处理工作。对互动机制的建立，区局已拟订了《关于建立税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查四位一体良性互动机制的意见》，这次会议征求大家意见后下发实施。以后，区局还要制定有关配套制度，全面构建良性互动机制。

2、统一发布数据，实现信息共享

当前，我区亟需发布税负和征管数据预警方面的信息，以便各级查找税负偏低的行业、地区、税种以及管理中的薄弱环节，有针对性地开展纳税评估工作。这次会议上，区局将利用宁夏国税税收分析系统发布第一批数据，各地要直接利用这些数据，全面开展纳税评估工作。今后，区局将不定期地对全区宏观、分行业、分地区、分税种税负情况、“四小票”领购使用、零负申报、滞留票情况、申报额高于核定定额户情况、所得税盈亏面比例、发票使用等数据定期分析通报，更好地为基层开展纳税评估工作服务。这里需要明确的是：总体性的数据信息发布主要由区局负责；市级局在对区局信息分拣下发的前提下，可以针对本地征管工作的实际需要，发布一些补充性的或专题性的数据；县级局主要是抓落实、抓整改、抓反馈，一般不发布数据。

3、分步循序推进，扎实开展纳税评估

一是要实行科学方法，优化工作流程。要从建立科学的纳税评估方法入手，按照“面、线、点”梯次推进的原则，通过税收与宏观经济税源分析，对税源全局或区域进行“面”的“扫描”，通过分行业和分税种的分析，对税源进行“线”的剖析，通过对具体纳税户的评估，对税源进行“点”的挖掘。各级要以区局发布的数据信息和税收分析系统数据为数据源，通过案头分析查找问题，建立案源；通过纳税约谈敦促纳税人说明情况、解决可能存在的问题，纳税约谈可以是单户约谈，也可以是同行业或同地域纳税人的集体约谈；通过核查查明情况，要求纳税人改进或做出适当处理；对属于应移交稽查的案件要及时移交。这样，真正实现以分析引导评估，以评估协助检查，以检查促进管理的良性循环。要建立监督复核机制，确保评估应移送的案件全部移送稽查，稽查应反馈的结果及时反馈，防止征管部门不及时移送案件和稽查结果不及时反馈情况的发生。

二是要准确把握规律，建立评估模型。要注意研究行业和企业经营规律，查找控税关键因素，运用科学的方法和模型进行评估分析。对工业企业，调查掌握各行业内在生产规律，总结出原材料投入产出比、计件工资和耗用定额等主要控制要素，以此测算当期产量和销售额，与企业申报情况进行比对，从中发现疑点和问题；对商贸企业，主要是针对各行业特点和流通过程，确定毛利率和提成工资等主要控制指标，测算企业销售收入，核实纳税人申报的真实性、准确性。

三是要明确工作内容，掌握工作步骤。要准确把握纳税评估的五个方面的内容和步骤：(1)根据税收经济分析结果以及相关数据设立评估指标及其预警值；(2)综合运用各类对比分析方法筛选确定纳税评估分析对象；(3)利用相关数据信息的对比分析对所筛选出的纳税人申报纳税异常情况进行深入分析，并做出定性和定量判断；(4)对评估分析中发现的问题分别采取约谈辅导、调查核实、处理处罚、提出管理建议、移交稽查等有关部门进一步查处等方法进行处理；(5)对评估分析资料、处理处罚结果等税源管理数据进行维护与更新，为税收经济分析提供基础信息等。

四是要分类指导，注重评估实绩。要结合本地区特点和工作实际，对评估对象适当分类并