分行三季度会计结算部工作总结

分行三季度会计结算部工作总结

第三季度分行会计结算部工作总结
第三季度，分行会计结算部继续健全会计结算风险防范的长效机制，落实年初制定的内控检查计划，紧紧围绕会计结算安全建设，开展会计结算检查与辅导工作，防范会计风险，强化事后监督功能，加强对会计人员序列化管理，规范会计行为，提高会计工作质量，现总结报告如下：
一、加强对全辖会计业务的统一管理。会计结算部根据分行的实际情况，认真履行会计管理职责，适时改进会计管理职能与手段；建章立制，制定相关业务操作规程，提高会计核算水平；积极完善和健全会计结算风险防范的长效机制。
1、分行将对公贷款业务收归分行放款中心（由分行清算中心兼任）进行集中下柜，放款中心由我部的清算中心兼任。面对承担的新的业务职责，为防范和控制授信风险，提高下柜效率，保证放款审核的质量，我部组织放款操作人员认真学习《兴业银行公司公司客户放款审核尽职管理暂行办法》、《兴业银行分行放款审核操作规程》和《兴业银行分行信用业务放款审核标准指引》等放款相关文件和操作规程；同时为防范结算事故发生，会计结算部组织对分行贷款计息的准确性进行一次全面的核查，一季度来实现放款中心操作无差错。
2、针对人行取消同城特约委托收款，配合分行科技人员开发系统内相应的代扣程序，制定《兴业银行分行系统内定期借记业务操作规程》，与同城委托收款单位电业局签订代扣协议，并由系统实现自动代扣功能，减轻柜面工作人员的负担，提高柜面工作效率；其他几家同城委托收款单位也正在进一步协商中。
3、为加强对各营业机构库存现金的监控，制定《兴业银行分行营业网点库存现金限额表》，对各营业机构的库存现金限额进行重新的匡算与核定，加大对限额管理与考核力度，进一步减少了库存现金的占用，提高资金效率减少资金成本。分行库房坚持做好对全辖入库现金“五好钱捆”的审核和现金整点，第三季度缴存人行金库现金30325万元，实现库房业务操作无差错。
4、积极稳妥推进全辖各会计机构会计基础工作等级申报验收审核工作，根据《兴业银行分行会计基础工作等级管理实施细则》，到末，分行力争所有支行网点、分行营业部、分行本部会计基础工作达到二级以上水平，为实现这一目标，会计结算部于8月13日向各会计机构下发《会计基础工作等级单位申报表》，同时要求申请单位准备提供相关资料：一是会计基础工作等级管理工作规划和实施方案；二是对照标准进行检查整改的工作报告；三是按《会计基础工作等级考核评分标准》进行自检评分的最后得分情况；四是考核小组要求提供的其它有关资料，含会计工作总结及工作计划等。会计结算部将于下阶段开展验收工作，要坚持标准，严格把关，按规定做好对申报会计基础工作等级机构的审批事宜，切实落实奖惩办法,及时通报各机构会计基础工作上等级进展情况，推广先进经验和做法，规范分行会计基础工作，强化会计工作质量，提高会计管理水平。
5、加快新入行委外柜员培训，落实会计人员岗位轮岗和强制休假计划。对招聘的11名委外柜员，制定了为期三个月的培训计划，实行集中培训方式，严格要求在期限内掌握包括综合柜员上岗理论知识、本外币核心系统模拟环境上机操作、五笔输入、数字录入、机器点钞、手工点钞等六项基本技能，经过考试、考核，第一批参加培训的九名柜员已于9月份到各网点进行上岗实习，10初将正式上岗。随着新柜员的上岗，我部将会同分行综合部于10月份开始着手对部分在同一机构同一岗位工作年限较长的会计人员进行调整，同时落实会计人员强制休假计划，预计在年底前强制休假制度可全面启动。
6、做好账户管理系统运行、年检进度跟踪报告工作，及时沟通、协调、反馈、指导辖属机构账户年检过程中存在的问题；做好新业务印章的刻制、下发工作，保证各部门、各营业网点在规定的时间启用新的业务公章，并对全辖旧印章进行收缴、核对及入库保管；做好本外币核心系统的运行维护工作和柜员号新增、迁入迁出删除管理工作；配合当地人行做好非现金结算的推广工作，大力推广商业承兑汇票业务，认真做好调研反馈工作，包括支付结算工作调研、小额业务调研、同城票据交换调研、农村地区通汇情况调研等，以及总行的纳税人账户账号信息核对工作、非居民机构外汇账户信息清理工作等。
7、举办会计主管银行案件分析会，增强风险防范意识，提高窥避柜面操作法律风险能力。银行人员在临柜业务操作中，未严格按章办事，就可能产生法律风险,影响业务经营安全。因此，如何防范临柜业务操作中法律风险，确保银行安全经营，是摆在我们面前的一个重要课题。为增强会计主管的风险防范意识、提高会计主管的风险控制能力，我部收集部分商业银行在银行承兑汇票的开票、承兑与抵押；挂失业务合规性、大额现金支取及帐户管理等方面发生的案件，预先发送给会计主管，每人负责对1个案例进行重点剖析，之后召开会计主管案例分析会，展开案例分析讨论，会议现场气氛活跃，会议重申了“不因流程繁琐而简化操作程序，不因竞争激烈而放松业务操作管理”的内控管理规定，切实做到操作流程的规范化。会计主管反映通过这种方式，能进一步明确业务操作关键点，防范流程中的风险。
8、完善会计内控管理，落实总行会计检查整改。9月4日至8日，总行会计结算检查小组对我分行本部、营业部和国税大厦支行进行会计结算内控检查，形成检查意见书。分行会计结算部针对检查中发现的问题，对照总、分行有关规章制度落实整改，并举一反三，对内控关健点的各个环节进行跟踪管理，将此次会计结算检查当作是分行会计结算案件专项治理的一次契机，组织会计人员对《兴业银行会计内部控制要点》的再学习，堵塞安全隐患，规范会计行为，切实有效提高会计工作质量。
9、由于我部与营业机构做好人民币银行结算账户自查、复查工作。对辖内各营业网点进行一次较为全面的检查，对检查过程中发现的不符合规定的账户坚决给予撤销，对缺少的资料要求在规定时间内补齐；当地人行对我分行延安北支行的账户检查，未查到不合规账户。
二、会计结算部继续落实下半年内控检查辅导计划。内控检查辅导，是完善内部控制制度,查找内控管理薄弱环节的重要手段，本季度会计结算部进行了较为全面的检查辅导：
1、坚持定期常规检查：分行会计结算部对库房现金与代保管物品查库每月不少于两次；对分行凭证库进行每月一次的查库；对各营业机构的机构凭证库和柜员尾箱进行每季一次查库。
2、积极开展专项检查：
（1）加强对会计人员人员特别是重要岗位人员的管理，注重对会计人员业务知识的培训和重要岗位人员的安全防范意识和思想政治素质教育。加强印章和重要空白凭证的管理，严格执行印、押、证分管制度，印、押、证的领用、使用和交接要做到手续完整、登记记录齐全，同时，印、押、机要做到人离加锁，营业终了入库保管。出售、使用重要空白凭证要严格按有关制度和程序办理。加强对会计基础工作的规范管理，结合分行实际，对会计结算各环节内控管理流程进行再造，做实、做细会计结算基础工作，规范一般凭证、各类登记簿的管理使用，防范会计结算操作风险，夯实会计基础工作，切实提高会计工作水平。加强预留签章卡的管理，对预留签章卡的真实性、有效性应严格审查，用法人公章以外的财务专用章和法定代表人以外的被授权私章为预留签章的应严格要求客户出具相应的授权证明。加强对重要空白凭证、现金和尾数箱的管理，监督柜员坚持执行“三碰库”原则和营业终了尾数箱由主办柜员卡大数后，与经办柜员共同落双锁的规定；认真执行查库制度，确保现金与重要空白凭证的安全。做到检查到哪整到哪，不延不压，不留死角。
（2）为迎接人民银行将于10月初对我分行进行的反洗钱专项检查，认真组织开展反洗钱检查。我部于9月14日起分成两组赴市区8个营业网点开展反洗钱检查，检查内容包括组织机构建设、内控制度建设、客户尽职调查、大额和可疑交易报告等8个方面的内容，对大额现金支取、账户（单位及个人结算账户）开户合法合规性及账户留存资料完整性审查、单位向个人支付真实性合法性审查、可疑交易的甄别与报告等项目进行重点检查，检查重点放在分行营业部、国税大厦支行、元光北支行和龙文支行等四个经营单位。同时进一步完善分行反洗钱的管理。在开展自查工作的同时，我部把建立和完善规章制度放在重要位置，努力消除制度“盲区”。会计结算部于9月初便着手开始汇编反洗钱相关制度规定，根据人民银行福州中心支行副行长吴成居在5月17日召开的全省金融机构反洗钱工作电视电话会议的讲话精神，对照提出的反洗钱内控制度十一项内容逐条进行自查，进一步落实“五个一”工作，对分行的反洗钱内控制度建设情况进行重新梳理、归纳、总结和完善，于9月21日出台《关于进一步加强反洗钱管理工作的通知》，重点要求了反洗钱工作保密制度，进一步明确了反洗钱内部检查制度，对如何做好客户尽职调查、反洗钱工作内部考核和责任追究制度作出了初步规范，同时按照“十一项”反洗钱内控制度分类整理分行的反洗钱制度3本，反洗钱有关学习材料1本。
（3）8月和9月，组织对全辖11个营业机构的录像检查，对照会计凭证对柜员的临柜操作进行监督，内容包括是否落实“三碰库”制度、营业终了主办柜员有否对经办柜员尾数箱现金卡大数、查实凭证并共落双锁、经办柜员对外大额现金的收付是否换人卡大数以及大额转帐支付是否进行换人双线验印并向付款人电话核实等，共发现各类违规行为22人次，增强我部非现场监督职能。
三、依据《兴业银行会计事后监督管理办法》和《分行会计事后监督管理实施细则》，有效发挥事后监督的功能。事后监督是银行内部对会计核算业务所实施的自我控制、自我调节、自我完善的一种重要手段。有针对性地寻找业务核算的薄弱环节，有重点地审查有关凭证和账务资料，及时发现业务差错，下发整改通知单，使会计业务一般性差控制在合理的容错率之内。第三季度，共发现营业机构的各类差错，包括电汇业务收费计算有误、银行承兑汇票手续费漏收、转帐支票金额有误、现金支票无收款人背书、浮动利率输入有误等共有69笔，给予相关责任人通报批评并进行相应