以内控制度建设与执行力相结合,加强案件防范的工作建议

规章制度范文 发布时间:2010/10/21

以内控制度建设与执行力相结合,加强案件防范的工作建议

以内控制度建设与执行力相结合,加强案件防范的工作建议
信阳分行以前年度是各类案件频发的高发年,省、市分行先后出台了一系列的管理制度和要求,这些措施的出台,支行管理层是如何执行的,营业网点是如何落实的,都应是我们关注的重点。我个人认为,应开展以内控制度建设与执行力相结合的审计工作,做好三项专项审计。第一,支行管理层落实制度的专项审计。第二,营业网点管理岗的专项审计。第三,代理业务的专项审计。前两项目的是看支行和网点管理人员是否从制度落实入手,是否采取了切实有效的措施从源头上消除各类案件的风险隐患,是否共同构筑了有效防范案件发生的防火墙。第三项目的是为了杜绝兑付时的风险发生。

一、支行管理层落实制度的专项审计

审计重点:

1、各项规章制度的落实审计。上级行出台的一系列规章制度,审计重点应该体现在县级支行的贯彻落实上。一是对文件的上传下达和监督执行方面;二重大问题的决策上,是否符合制度要求;三是机关的学习是否到位。

2、支行部门自律监管的审计。

财务计划部门:(每周进行一次全面检查,按月形成监管报告)

资产负债业务:是否按规定办理同业拆借业务;资金调度是否严格执行审查、审批程序;票据回购业务是否合规;各项利率执行是否正确;是否及时分析、记录、报告大额和可疑现金支付。

财务会计:是否配备符合条件的监管人员;柜台业务岗位设置是否合规;是否按规定核算各项收入、支出;会计结算是否符合规定;是否按规定办理票据的出票、付款;有价单证和重要空白凭证管理是否符合规定;内外对帐是否符合规定;柜员密码管理是否符合规定;现金库、综合柜员现金箱管理是否符合规定;是否按规定购建、使用和处置固定资产或抵债资产。

科技业务:计算机及其附属设备管理是否符合规定;计算机软件管理是否符合规定;数据中心机房的管理是否符合规定;计算机系统安全生产管理是否符合规定;计算机系统安全防范管理是否符合规定。

信贷(前后台)部门:(每季度开展一次全面检查,按季形成监管报告)

是否执行审贷部门分离制度;是否按规定进行客户评级、授信;贷审会运作是否规范;信贷业务档案管理是否符合规定;贷款风险分类是否真实准确;是否按规定程序办理信贷业务;是否按规定进行授信客户的调查和评估;贷款主体是否符合规定;银行承兑汇票、保函等或有资产业务的办理是否符合规定;贴现业务的办理是否符合规定;信贷管理系统数据是否准确、完整、真实;是否按规定进行贷后管理;呆帐核销的申报、审核是否合规;以资抵债资产的接收、保管、处置是否合规。

中间业务部门:(每季度开展一次全面检查,按季形成监管报告)

开办中间业务是否有上级行的授权并按规定向银行监管部门报批、报备;系统代理业务协议是否合法;代理业务手续费是否按规定收取并入帐;记帐式国债交易业务操作是否合规;保管箱业务操作是否合规;个人实盘外汇买卖业务操作是否合规;开放式基金代理销售业务操作是否合规。

银行卡业务。是否执行业务岗位分离制度(密钥实行双人管理,帐务的修改由双人完成,制卡员与空白卡管理员、授权员与记帐员、系统操作员由系统管理员分离);对银行卡申请人和担保人的资信情况的审核是否合规;是否按规定执行授权审批和值班制度;是否按规定接受、上级和下级银行卡止付名单;透支管理是否合规;借记卡异常交易处理是否合规;电子银行操作是否合规。

综合业务部门:(每季度开展一次全面检查,按季形成监管报告)

是否按照上级行下达的增人计划中规定的人数和条件招录人员;工资总额是否控制在上级行下达的计划之内;是否执行岗位交流、重要岗位人员轮换和强制休假制度;营业机构的新建、迀址、更名、升格、翻牌、撤并等是否按规定程序操作;员工工资、保险和各项福利制度执行情况是否符合规定;对拟离任的行长是否按规定委托审计部门进行审计。

安全保卫部门:(每月开展一次全面检查,按月形成监管报告)

刑事案件的报告、调查处理、移交等是否符合规定;临柜、守库、押运期间安全制度是否落实;枪支管理是否符合规定;持(管)枪人员考核管理使用是否符合规定;是否按照规定开展反洗钱工作。

3、各岗位检查频率的审计。

(1)、支行行长:每月通过调阅监控录像,监督查库情况;每季度,对支行重要空白凭证库房全面检查一次;每年度,对全行金库管理进行一次全面检查。

(2)、主管行长:每半年,全面查库一次;每月,对支行重要空白凭证库房全面检查一次;每旬,调阅监控录像一次,重点抽查:营业前、期间和营业终了安全操作规程执行;柜员卡的使用;现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库;柜员交接是否在监控下进行;“四岗三分离”执行,管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接;守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装、站位、警戒等。银行卡制卡、电子银行密码管理;重空凭证库、计算机中心的出入,日常管理等。

(3)、支行会计部门负责人:每季度查库一次;每旬,对支行重要空白凭证库房全面检查一次;每周调阅监控录像一次,重点抽查:营业前、期间和营业终了安全操作规程执行;柜员卡的使用;现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库;柜员交接是否在监控下进行;“四岗三分离”执行,管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接;

(4)、财会监管员:每周调阅监控录像一次,重点抽查:营业前、期间和营业终了安全操作规程执行;柜员卡的使用;现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库;柜员交接是否在监控下进行;“四岗三分离”执行,管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接;守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装、站位、警戒等。

(5)、保卫负责人:每周调阅监控录像一次,重点抽查:“四岗三分离”执行,管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接;守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装、站位、警戒等。

(6)、银行卡负责人:每周调阅监控录像一次,重点抽查:银行卡制卡、电子银行密角管理;atm机运行;

(7)、科技部门负责人或专干:每周调阅监控录像一次,重点抽查:计算机中心的出入,日常管理等。

二、营业网点管理岗的专项审计

审计重点:

1、以网点为单位开展异地网点管理岗的交叉检查。一查营业机构负责人岗位检查频率是否到位,检查重点是每月是否查库一次;每周是否调阅监控录像一次,二查重点营业机构会计主管检查频率是营业前、期间和营业终了安全操作规程的执行;柜员卡的使用;现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库情况;柜员交接情况;“四岗三分离”执行情况,管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接;守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装、站位、警戒等情况。通过他人看自己,查找不足。

2、以属地为主,实行审计办科室包网点制度。不定期对所包网点进行专项审计或不定期明察暗访,帮网点及时消除风险隐患,促进网点业务规范发展,为网点工作进行督促、指导和检查,网点管控水平与科室全员绩效挂钩。

三、代理业务的专项审计

审计重点:

1、营销的审计。为了片面追求代理业务的规模、市场份额和代理收入,银行代理网点在宣传上的误导客户,如有的代理银行网点将保险产品表述为储蓄产品,使消费者误以为银行代理的保险产品就是储蓄产品;有的代理银行网点未按保险条款对重要事项进行如实告知;有的代理银行网点对保险品种的风险提示不够,重点审计营销人员是否逐人签定了《保险营销承诺书》。

2、手续费的审计。一些保险公司为换取代理业务不惜支付高额手续费,远远超出保监会的有关规定,给管理带来隐患。