以内控制度建设与执行力相结合，加强案件防范的工作建议

以内控制度建设与执行力相结合，加强案件防范的工作建议

以内控制度建设与执行力相结合，加强案件防范的工作建议
信阳分行以前年度是各类案件频发的高发年，省、市分行先后出台了一系列的管理制度和要求，这些措施的出台，支行管理层是如何执行的，营业网点是如何落实的，都应是我们关注的重点。我个人认为，应开展以内控制度建设与执行力相结合的审计工作，做好三项专项审计。第一，支行管理层落实制度的专项审计。第二，营业网点管理岗的专项审计。第三，代理业务的专项审计。前两项目的是看支行和网点管理人员是否从制度落实入手，是否采取了切实有效的措施从源头上消除各类案件的风险隐患，是否共同构筑了有效防范案件发生的防火墙。第三项目的是为了杜绝兑付时的风险发生。

一、支行管理层落实制度的专项审计

审计重点：

1、各项规章制度的落实审计。上级行出台的一系列规章制度，审计重点应该体现在县级支行的贯彻落实上。一是对文件的上传下达和监督执行方面；二重大问题的决策上，是否符合制度要求；三是机关的学习是否到位。

2、支行部门自律监管的审计。

财务计划部门：（每周进行一次全面检查，按月形成监管报告）

资产负债业务：是否按规定办理同业拆借业务；资金调度是否严格执行审查、审批程序；票据回购业务是否合规；各项利率执行是否正确；是否及时分析、记录、报告大额和可疑现金支付。

财务会计：是否配备符合条件的监管人员；柜台业务岗位设置是否合规；是否按规定核算各项收入、支出；会计结算是否符合规定；是否按规定办理票据的出票、付款；有价单证和重要空白凭证管理是否符合规定；内外对帐是否符合规定；柜员密码管理是否符合规定；现金库、综合柜员现金箱管理是否符合规定；是否按规定购建、使用和处置固定资产或抵债资产。

科技业务：计算机及其附属设备管理是否符合规定；计算机软件管理是否符合规定；数据中心机房的管理是否符合规定；计算机系统安全生产管理是否符合规定；计算机系统安全防范管理是否符合规定。

信贷（前后台）部门：（每季度开展一次全面检查，按季形成监管报告）

是否执行审贷部门分离制度；是否按规定进行客户评级、授信；贷审会运作是否规范；信贷业务档案管理是否符合规定；贷款风险分类是否真实准确；是否按规定程序办理信贷业务；是否按规定进行授信客户的调查和评估；贷款主体是否符合规定；银行承兑汇票、保函等或有资产业务的办理是否符合规定；贴现业务的办理是否符合规定；信贷管理系统数据是否准确、完整、真实；是否按规定进行贷后管理；呆帐核销的申报、审核是否合规；以资抵债资产的接收、保管、处置是否合规。

中间业务部门：（每季度开展一次全面检查，按季形成监管报告）

开办中间业务是否有上级行的授权并按规定向银行监管部门报批、报备；系统代理业务协议是否合法；代理业务手续费是否按规定收取并入帐；记帐式国债交易业务操作是否合规；保管箱业务操作是否合规；个人实盘外汇买卖业务操作是否合规；开放式基金代理销售业务操作是否合规。

银行卡业务。是否执行业务岗位分离制度（密钥实行双人管理，帐务的修改由双人完成，制卡员与空白卡管理员、授权员与记帐员、系统操作员由系统管理员分离）；对银行卡申请人和担保人的资信情况的审核是否合规；是否按规定执行授权审批和值班制度；是否按规定接受、上级和下级银行卡止付名单；透支管理是否合规；借记卡异常交易处理是否合规；电子银行操作是否合规。

综合业务部门：（每季度开展一次全面检查，按季形成监管报告）

是否按照上级行下达的增人计划中规定的人数和条件招录人员；工资总额是否控制在上级行下达的计划之内；是否执行岗位交流、重要岗位人员轮换和强制休假制度；营业机构的新建、迀址、更名、升格、翻牌、撤并等是否按规定程序操作；员工工资、保险和各项福利制度执行情况是否符合规定；对拟离任的行长是否按规定委托审计部门进行审计。

安全保卫部门：（每月开展一次全面检查，按月形成监管报告）

刑事案件的报告、调查处理、移交等是否符合规定；临柜、守库、押运期间安全制度是否落实；枪支管理是否符合规定；持（管）枪人员考核管理使用是否符合规定；是否按照规定开展反洗钱工作。

3、各岗位检查频率的审计。

（1）、支行行长：每月通过调阅监控录像，监督查库情况；每季度，对支行重要空白凭证库房全面检查一次；每年度，对全行金库管理进行一次全面检查。

（2）、主管行长：每半年，全面查库一次；每月，对支行重要空白凭证库房全面检查一次；每旬，调阅监控录像一次，重点抽查：营业前、期间和营业终了安全操作规程执行；柜员卡的使用；现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库；柜员交接是否在监控下进行；“四岗三分离”执行，管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接；守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装、站位、警戒等。银行卡制卡、电子银行密码管理；重空凭证库、计算机中心的出入，日常管理等。

（3）、支行会计部门负责人：每季度查库一次；每旬，对支行重要空白凭证库房全面检查一次；每周调阅监控录像一次，重点抽查：营业前、期间和营业终了安全操作规程执行；柜员卡的使用；现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库；柜员交接是否在监控下进行；“四岗三分离”执行，管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接；

（4）、财会监管员：每周调阅监控录像一次，重点抽查：营业前、期间和营业终了安全操作规程执行；柜员卡的使用；现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库；柜员交接是否在监控下进行；“四岗三分离”执行，管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接；守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装、站位、警戒等。

（5）、保卫负责人：每周调阅监控录像一次，重点抽查：“四岗三分离”执行，管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接；守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装、站位、警戒等。

（6）、银行卡负责人：每周调阅监控录像一次，重点抽查：银行卡制卡、电子银行密角管理；atm机运行；

（7）、科技部门负责人或专干：每周调阅监控录像一次，重点抽查：计算机中心的出入，日常管理等。

二、营业网点管理岗的专项审计

审计重点：

1、以网点为单位开展异地网点管理岗的交叉检查。一查营业机构负责人岗位检查频率是否到位，检查重点是每月是否查库一次；每周是否调阅监控录像一次，二查重点营业机构会计主管检查频率是营业前、期间和营业终了安全操作规程的执行；柜员卡的使用；现金、印章、柜员名章、凭证入柜、入箱、入库情况；柜员交接情况；“四岗三分离”执行情况，管库人员出入库、密码使用、库房管理、调款交接；守库人员值班守库、枪支弹药交接、押运人员着装、站位、警戒等情况。通过他人看自己，查找不足。

2、以属地为主，实行审计办科室包网点制度。不定期对所包网点进行专项审计或不定期明察暗访，帮网点及时消除风险隐患，促进网点业务规范发展，为网点工作进行督促、指导和检查，网点管控水平与科室全员绩效挂钩。

三、代理业务的专项审计

审计重点：

1、营销的审计。为了片面追求代理业务的规模、市场份额和代理收入，银行代理网点在宣传上的误导客户，如有的代理银行网点将保险产品表述为储蓄产品，使消费者误以为银行代理的保险产品就是储蓄产品；有的代理银行网点未按保险条款对重要事项进行如实告知；有的代理银行网点对保险品种的风险提示不够，重点审计营销人员是否逐人签定了《保险营销承诺书》。

2、手续费的审计。一些保险公司为换取代理业务不惜支付高额手续费，远远超出保监会的有关规定，给管理带来隐患。